淘宝卖家的基本义务是什么，补税潮来袭！电商大量补税！为什么个人淘宝店建议升成企业店铺

楼主提出的这个观点个人基本认同，从电商涉税角度来说，个人淘宝店建议升级为企业店铺，可以降低涉税风险淘宝卖家的基本义务是什么。

1、首先要搞清楚纳税主体的概念。纳税主体指负有纳税义务的个人和单位，单位包括法人单位和其他组织机构。税务上定义的个人是指自然人和个体工商户。个体工商户、单位、其他非法人组织需要办理工商登记和税务登记，根据规模和建账要求，可选择作为小规模纳税人和一般纳税人来申报纳税。因此，纳税人身份可以分为三类，自然人、小规模纳税人和一般纳税人。

2、三类纳税人的税负不同。纳税人从事经营活动，主要涉及增值税和所得税两个税种。先说增值税，按法规，自然人增值税起征点幅度如下：

（一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）

（二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）

目前，各地对自然人的月销售额起征点基本定在2万元，就是说每月销售额在2万元以下，是免增值税的。自然人电商由于是持续经营，纳税按月申报缴纳。月销售额在2万元以上，增值税全额征收，征收率1%。

小规模纳税人的增值税通常按季申报缴纳，目前每季度增值税免税额为45万元。电商选择小规模纳税人身份来纳税，季度不超45万元，可以享受免除增值税政策。

一般纳税人增值税按月申报缴纳，按从事的经营项目来确定销项税率，服务类6%、货物类13%，同时可以抵扣进项税额。

对于电商来说，选择作为小规模纳税人来纳税，季度在45万元以内免增值税，连续12个月销售额不超500万元，增值税率目前是1%。对于中小规模的电商，选择小规模纳税人显然比自然人的税负要低。一般纳税人身份，通常更适合大规模经营的商家。连续12个月销售额超500万元，税务局就会要求转为一般纳税人。一般纳税人涉及进项税额抵扣，税负率跟具体税务行为有关，在此不做深入讨论。

三类纳税人的身份分类实际是从增值税角度来区分。而所得税征收，则根据工商登记情况，分为核定征收主体和查账征收主体两类。自然人电商按个人经营所得交个税，税局通常会核定一个比例，我们这里是按1.28%，各地有差异。个体工商户按核定征收和查账征收两种类型征收个税。中小规模商家通常按核定征收，根据销售额核定征收率0-1.5%。个体工商户如采用查账征收方式，则按五级累进税率征税，综合税负最高接近35%。有限公司法人单位最高税负率40%。因此，个体工商户如果能核定，在个税上整体看还是比自然人有优势。

三、个人淘宝店建议升级为企业店铺，就是通过选择纳税人身份来合规纳税、合理避税。个人淘宝店，就是自然人商家；企业店铺是指个体工商户和有限公司两种形式，企业店铺需要办理工商登记和税务登记。

结论：目前，个人淘宝店主要是中小电商卖家，建议办理工商登记，争取核定征收来纳税，升级为企业店铺。有限公司的税筹比较复杂，在此不展开讨论，只说结论，上了经营规模的商家，考虑注册为公司法人，有利于未来商业布局和业务拓展。

或许有人有疑惑，我经营个人淘宝店从来没来申报缴纳过税，有没有必办理工商登记、报税纳税。没有做不等于不用做，电商法2019年1月1日正式实施，在工商税务事项上，对电商经营行为有明确要求。电商全面征税是大趋势，现在是大数据时代，所有的交易数据、资金流数据都是可查的，隐藏不住的。不转变经营思路，主动适应税务合规要求，等到被税务查补付出代价就大了。另外提醒，电商刷单行为有税务风险，被税务稽查，交易流水会作为纳税依据。

天猫和淘宝虽然同属于阿里，但实际是两个完全独立的运营平台。相较来说，淘宝只需要一个身份证就能开店，基本上算是无门槛。九年义务教育做到了“人人有书读”，阿里做到了“人人有店开”。而天猫需要公司才有开店资格，所以入驻天猫从类型就开始区别了，天猫要求有自己的品牌。简单来说就是淘宝鱼龙混杂，你行！我也行。天猫是龙行，鱼不行！天猫会对你的业内资质，品牌影响力等方面去做评估你们公司是否有资格做天猫平台的商铺。

可以简单做一下天猫淘宝的对比

天猫优势

1、做过网店运营的基本都能发现，淘宝上可以搜到天猫的产品，不过天猫上不一定能搜到淘宝的产品。也就是说在产品经营上，天猫占的权重会稍微高一点点，在同样产品下，销售额上，天猫店铺的排名可能会在淘宝前面。这点也是因为天猫入驻中天猫里所有的店铺都有七天退换货保障，但是淘宝并不是所有的店铺都有，淘宝是自愿进行参加。

2、淘宝店铺需要进行一定的累积到一定等级才能参加一些大型的活动，比如年度的“双十一”，淘宝很多的店铺都不能参与，但天猫店铺可能就比淘宝更容易参与这些活动。

3、从消费者的信任程度来讲，天猫商城是远远高于淘宝的。只要是天猫商铺一定会有自己的品牌，但是淘宝未必会有自己的品牌，单从品牌和影响力上就已经比淘宝站在更高的起跑线上了。

4、商家在天猫商城开店可以进行分销管理，而淘宝店铺就不可以。

5、不再有等级制度，也取消了好评率。这也是比较重要的一点，差评对淘宝店铺的影响大家也都了解，店家会想尽办法甚至尝试给予客户经济补偿就为了得到好评，而天猫店铺就不用担心。天猫店在评价和评语方面给店家有了绝对的控制权，比如说顾客不满意东西，很气愤想给个差评，但是会很郁闷的发现，天猫店没有好评、中评、和差评的选择。只能写评语，一两个差评也并不会影响店铺的整个评分动态，除非差评实在太多才会影响。所以天猫店的有的时候质量不怎么样，他们也不用担心差评会影响销量，因为没的差评。

天猫的劣势

1、天猫定向招商，15年后天猫开始实行邀请制度。没有线下影响力的小公司，想通过自己的努力成功入驻天猫，难于上青天，淘宝就不需要过多的审核，淘宝还分为个人店铺和企业店铺。

2.限定类目。天猫对大量类目施行停止入驻，让一些渴望进入天猫的企业卖家们只能看看。

3.申请入驻天猫必须为公司企业。天猫要逐一进行资料的审核，大量的时间都花在了排队等待审核的过程中，比淘宝花费的时间多很多。

4，成功率低。即便是自己完成了入驻的步骤，提交了自己按照要求提交的资料，依然有很大的几率被天猫无情的拒绝，因为即使公司品牌在品牌库内，也有可能因为品牌影响力不足而拒绝申请通过。

天猫确实香，但不是人人都吃的到的。操作难是一个方面，投入也会大大增加。所以个人创业的话建议先c店试水。

还有什么关于天猫淘宝的问题可以私信评论我！