网店到底该不该交税，电商法实施后，淘宝刷单产生的费用是否需要纳税

现在刷单是违法行为，请了解下网店到底该不该交税！

1、刷单违法：对于刷单行为电商法第十七条做了明确规定：

电子商务经营者应当全面、真实、准确、及时地披露商品或者服务信息，保障消费者的知情权和选择权。电子商务经营者不得以虚构交易、编造用户评价等方式进行虚假或者引人误解的商业宣传，欺骗、误导消费者。对于这种行为，电商法第八十五条也做了处罚的说明：

实施虚假或者引人误解的商业宣传等不正当竞争行为，滥用市场支配地位，或者实施侵犯知识产权、侵害消费者权益等行为的，依照有关法律的规定处罚。侵害消费者权益又有单独的法规来进行处罚，所以就不要想着继续刷单了。

2、销售额需要纳税：刷单产生的交易额，而这个交易额自然是属于要纳税的范畴，如果是企业，一切经营收入都是需要进行缴税的。个体户的话有免征额，只要没达到标准，应该可以免税。当然，如果店铺符合零星小额交易的标准，可以不办证不缴税，这样的店铺或许刷单不需要上税，但是就怕你刷多了，你的交易额就超过了零星小额交易，最终得不偿失。

不管怎么说，刷单是否纳税不是关键，关键是现在刷单是明确的违法行为，抓到了，估计会死的很难看。

感谢阅读，给点个赞鼓励下吧，欢迎关注【罗氏虫社】，谢谢！

楼主提出的这个观点个人基本认同，从电商涉税角度来说，个人淘宝店建议升级为企业店铺，可以降低涉税风险。

1、首先要搞清楚纳税主体的概念。纳税主体指负有纳税义务的个人和单位，单位包括法人单位和其他组织机构。税务上定义的个人是指自然人和个体工商户。个体工商户、单位、其他非法人组织需要办理工商登记和税务登记，根据规模和建账要求，可选择作为小规模纳税人和一般纳税人来申报纳税。因此，纳税人身份可以分为三类，自然人、小规模纳税人和一般纳税人。

2、三类纳税人的税负不同。纳税人从事经营活动，主要涉及增值税和所得税两个税种。先说增值税，按法规，自然人增值税起征点幅度如下：

（一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）

（二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）

目前，各地对自然人的月销售额起征点基本定在2万元，就是说每月销售额在2万元以下，是免增值税的。自然人电商由于是持续经营，纳税按月申报缴纳。月销售额在2万元以上，增值税全额征收，征收率1%。

小规模纳税人的增值税通常按季申报缴纳，目前每季度增值税免税额为45万元。电商选择小规模纳税人身份来纳税，季度不超45万元，可以享受免除增值税政策。

一般纳税人增值税按月申报缴纳，按从事的经营项目来确定销项税率，服务类6%、货物类13%，同时可以抵扣进项税额。

对于电商来说，选择作为小规模纳税人来纳税，季度在45万元以内免增值税，连续12个月销售额不超500万元，增值税率目前是1%。对于中小规模的电商，选择小规模纳税人显然比自然人的税负要低。一般纳税人身份，通常更适合大规模经营的商家。连续12个月销售额超500万元，税务局就会要求转为一般纳税人。一般纳税人涉及进项税额抵扣，税负率跟具体税务行为有关，在此不做深入讨论。

三类纳税人的身份分类实际是从增值税角度来区分。而所得税征收，则根据工商登记情况，分为核定征收主体和查账征收主体两类。自然人电商按个人经营所得交个税，税局通常会核定一个比例，我们这里是按1.28%，各地有差异。个体工商户按核定征收和查账征收两种类型征收个税。中小规模商家通常按核定征收，根据销售额核定征收率0-1.5%。个体工商户如采用查账征收方式，则按五级累进税率征税，综合税负最高接近35%。有限公司法人单位最高税负率40%。因此，个体工商户如果能核定，在个税上整体看还是比自然人有优势。

三、个人淘宝店建议升级为企业店铺，就是通过选择纳税人身份来合规纳税、合理避税。个人淘宝店，就是自然人商家；企业店铺是指个体工商户和有限公司两种形式，企业店铺需要办理工商登记和税务登记。

结论：目前，个人淘宝店主要是中小电商卖家，建议办理工商登记，争取核定征收来纳税，升级为企业店铺。有限公司的税筹比较复杂，在此不展开讨论，只说结论，上了经营规模的商家，考虑注册为公司法人，有利于未来商业布局和业务拓展。

或许有人有疑惑，我经营个人淘宝店从来没来申报缴纳过税，有没有必办理工商登记、报税纳税。没有做不等于不用做，电商法2019年1月1日正式实施，在工商税务事项上，对电商经营行为有明确要求。电商全面征税是大趋势，现在是大数据时代，所有的交易数据、资金流数据都是可查的，隐藏不住的。不转变经营思路，主动适应税务合规要求，等到被税务查补付出代价就大了。另外提醒，电商刷单行为有税务风险，被税务稽查，交易流水会作为纳税依据。