证券公司财税顾问业务流程从业品质点评迎修定

证券公司财税顾问业务流程从业品质点评迎修定 本报讯记者 李华林

新闻记者从中国证券业协会获知，中证协对现行标准《证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价工作指引》开展了修定，产生《证券公司从事并购重组财务顾问业务执业质量评价指引(草稿)》(下称《评价指引》)，并且于近日征询证券公司建议。

财税顾问为上市企业回收、重大资产重组、合拼等业务流程主题活动给予专业服务并提供技术专业建议，其从业水准立即影响到上市企业运营品质和众多投资人权益。中证协表明，现行标准《证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务执业能力专业评价工作指引》执行已经有9年，伴随着资产重组社会化发展趋势和股票注册制改革创新，已无法综合性体现一家证劵公司从业品质，为更强充分发挥财税顾问点评扶优限劣的指引功效，因而开展了修定。

总的来看，修订后的《评价指引》融进了股票注册制改革创新大环境下加强投资业务管控的规定，对往年点评工作上碰到的情形干了健全，评价指标体系由经营规模核心转为品质核心，扩张了项目评估范畴，提升了评估結果归类，增加了合规管理罚分幅度，简单化了评定工作中程序流程。

中证协表明，为激励证劵公司投资业务多元化发展趋势，此次修定减弱了新项目总数等项目经营规模对点评结论的危害，突显注重新项目品质的必要性。在点评名字层面，将“从业工作能力技术专业点评”统一改成“从业品质点评”。在评价指标体系层面，删掉证劵公司归类結果指标值，使点评结论与财税顾问从业品质关联系数更高一些；增加内控制度指标值，根据点评投资业务内控制度基本建设和运作实效性，推动证劵公司从企业总体方面系统化提升财税顾问业务流程品质；增加创新能力指标值，激励证劵公司创新能力处理财税顾问业务流程中遇上的实际问题，能够更好地达到实体经济要求。现阶段的评价指标体系只认同必须中国证监会审批的单独财税顾问新项目，为融入资产重组社会化发展趋势和股票注册制改革创新，修定后的《评价指引》项目评估范畴增加“股票注册制”等行政许可事项类资产重组新项目和非行政许可类重大资产重组项目。修定后的《评价指引》表明，点评期限内有新项目的证券公司被划定为A类、B类、C类三个级别。正常情况下优秀率排名前20%的证劵公司为A类，排行后20%的为C类，其他为B类。点评期限内无新项目的证券公司无优秀率，统一明确为N类。

从往年的评估結果看来，因为未区划N类证券公司，因而最后点评結果C类证券公司较多。2021年一共有99家证券公司评为，有14家组织得到A类点评，17家组织得到B类点评，68家组织得到C类点评。权威专家表明，进一步优化点评级别，能更极大地反映财税顾问的从业水准，逐步推进财税顾问潜心本职、提高技术专业，确保财税顾问从业品质。