又有知名证券公司被行政强制执行！

又有知名证券公司被行政强制执行！ 中国基金报新闻记者 晨光

6月29日，吉林省证监局官网挂到一份对于知名证券公司东北证券的行政强制执行确定。因项目投资咨询业务收入准则等难题而遭受管控提名，这种罚款单在最近比较罕见。

针对不立即造成经济收益的证券公司科学研究单位而言，跳仓佣金收入算得上是较大固定收入。基金管理公司一方面接纳证券公司给予的销售和科学研究服务项目，一方面为证券公司给予成交量适用。

亦在近些年新发基金“券结”方式风靡、证券公司为股票基金提供服务日渐多元化之时，内部结构收益怎样确立区划评定，变成一部分证券公司必须从规章制度方面给予解决的问题。

项目投资咨询业务收入准则违反规定

核查，本次东北证券遭受管控提名，关键主要是因为两个事宜：

一是在一部分股票交易模块租定协议书未清晰承诺给予科研成果责任的情况下，将一部分股票交易名额租赁收入确定为商务咨询经营收入；

二是未能2021年年度报告中公布商务咨询经营收入变化出现异常的缘故。

从违反规定理由看来不会太难发觉，东北证券本次违反规定，均与科研业务流程的收入准则难题有关。

依据《关于证券公司会计核算有关问题的通知》，证劵公司顾客资产管理业务的管理费用、业绩报酬、名额提成及商务咨询等经营收入，理应依据收益特性，各自在“服务费及佣金收入”学科下的“委托顾客资产管理业务”、“证劵经纪业务”及其“证劵咨询业务”相对应明细科目中计算。

此外，管控针对证券公司年度报告文件格式也是有规定。在其中，交易手续费及拥金净利润除按《企业会计准则－应用指南》规定，各自公布证券承销业务流程、证劵经纪业务、资产管理业务的收入与支出外，还应公布证券承销业务流程、税务顾问业务流程和项目投资咨询业务的收入与支出。

针对东北证券以上难题，吉林省证监局最后并对采用行政强制执行的行政部门监管措施，规定东北证券对以上难题给予整顿，请在1月内递交书面形式整改方案。

2021年商务咨询净利润2.36亿

公开信息表明，东北证券原名为吉林证劵公司，成立于1988年8月，系业界较早一批证劵公司。2000年6月经中国证监会准许，通过股权收购创立东北证券。2007年8月，东北证券在深圳交易所上市，注册地址为吉林省长春，注册资金为23.40亿人民币。

现阶段，东北证券集团旗下有着东证融合私募投资基金分公司、东证融达另类投资分公司、东证汇融证劵投资管理分公司，控投渤海期货、东方基金，入股银华基金；在各省开设38家经纪业务地区子公司、100家证券公司和3家子公司。